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用友T6五金厂成本核算方法
日期:2012/2/7

   

成本计算方法:
一,物流过程:
供应商——材料仓——材料仓(钢板转料胚)——五金现场仓(调拨)——五金仓(生产完工入库)——烤漆现场仓(调拨)——烤漆仓(生产完工入库)——组装领用——
(喷油仓仓)组装领用——成品仓(生产完工入库)
(材料仓)组装领用——   

二,操作步骤:
1.
采购入库单记帐(采购入库单必有单价)

2.钢板转料胚业务
2.1
检查当期钢板转料胚的形态转换单是否审核,审核日期要在当期,只有审核后才会生成其它出入库单
,如果不在当期审核,所生成的其他出入库单不在当期核算
2.2
请确认此类形态转换单转出仓库为材料仓,转入仓库为材料仓,出库类别为钢板领用,入库类别为料
胚入库
2.3
检查由形态转换单所产生的其他出、入库单是否审核
2.4
其他出库单记帐,仓库选材料仓
2.5
其他入库单记帐,仓库选材料仓

3.发料胚到五金现场仓
3.1
检查当期调拨单(材料仓调拨到五金现场仓料胚,出库类别为调拨出库,入库类别为调拨入库)是否
审核
3.2
检查由调拨单所产生的其他出、入库单是否审核
2.3
其他出库单记帐,仓库选材料仓
2.4
其他入库单记帐,仓库选五金现场仓

4.冲压完工入仓
4.1
检查五金部产品入库单是否审核,仓库为五金仓,入库类别为完工入库
4.2
检查五金部材料出库单是否审核,仓库为五金现场仓,出库类别为生产材料领用,业务类型为生产倒
冲,必有生产订单号
4.3
材料出库单记帐,仓库选五金现场仓
4.4
成本管理模块——日常业务——产量日报——生单——成本中心选五金车间,保存,审核
4.5
成本管理模块——成本计算——物料费用分配表——生单——成本中心选五金车间,保存,审核
4.6
成本管理模块——成本计算——产品成本自动计算,产品成本计算单审核
4.7
存货核算模块——业务核算——产成品成本分配——查询——五金仓——全取——分配
4.8
产成品入库单记帐,仓库选五金仓

5.发五金件到烤漆现场仓
5.1
检查当期调拨单(五金仓调拨到烤漆现场仓五金件,出库类别为调拨出库,入库类别为调拨入库)是否
审核
5.2
检查由调拨单所产生的其他出、入库单是否审核
5.3
其他出库单记帐,仓库选五金仓
5.4
其他入库单记帐,仓库选烤漆现场仓

6.烤漆完工入仓
6.1
检查烤漆部产品入库单是否审核,仓库为烤漆仓,入库类别为完工入库
6.2
检查烤漆部材料出库单是否审核,仓库为烤漆现场仓,出库类别为生产材料领用,业务类型为生产倒
冲,必有生产订单号
6.3
材料出库单记帐,仓库选烤漆现场仓
6.4
成本管理模块——日常业务——产量日报——生单——成本中心选烤漆车间,保存,审核
6.5
成本管理模块——成本计算——物料费用分配表——生单——成本中心选烤漆车间,保存,审核
6.6
成本管理模块——成本计算——产品成本自动计算,产品成本计算单审核
6.7
存货核算模块——业务核算——产成品成本分配——查询——烤漆仓——全取——分配
6.8
产成品入库单记帐,仓库选烤漆仓

7.组装完工入仓
7.1
检查组装部产品入库单是否审核,仓库为成品仓,入库类别为完工入库
7.2
检查组装部材料出库单是否审核,仓库为烤漆仓/材料仓/注塑喷油仓,出库类别为生产材料领用,必
有生产订单号
7.3
材料出库单记帐,仓库选烤漆仓/材料仓/注塑喷油仓
7.4
成本管理模块——日常业务——产量日报——生单——成本中心选组装车间,保存,审核
7.5
成本管理模块——日常业务——在制品盘点表——生单——成本中心选组装车间,保存,审核
7.5
成本管理模块——成本计算——物料费用分配表——生单——成本中心选组装车间,保存,审核
7.6
成本管理模块——成本计算——产品成本自动计算,产品成本计算单审核
7.7
存货核算模块——业务核算——产成品成本分配——查询——成品仓——全取——分配
7.8
产成品入库单记帐,仓库选成品仓

三,注意事项:
1.
物料清单需要定义是否成本项目选
2.
当期单据及时审核,出入库类别必有
3.
成本中心对照表需要每期更新
4.
成本模块通用选项需要设置为在制品盘点取按用量比例计算在产品数量
5.
成本中心对照表表头选择产品产量分配法,五金件、烤漆件不计算在产品成本,组装部在产品选按所耗原料计算
6.
在产数量=((期初在产+当期领用)当期完工入库*本期标准单位成本)/本期标准单位成本


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